Impuestos de una empresa en Polonia: visión general
Una introducción clara a los impuestos que afectan a una sociedad polaca, para que llegues preparado a la conversación con el asesor fiscal.
La sociedad polaca tributa por el impuesto sobre la renta de sociedades (CIT), con un tipo general y un tipo reducido para pequeños contribuyentes y empresas de nueva creación que cumplen ciertos requisitos. Existe además el llamado CIT estonio, un régimen opcional en el que el impuesto se paga principalmente cuando se distribuyen beneficios, con condiciones sobre socios, empleo y tipo de ingresos.
En IVA (VAT), Polonia aplica el sistema común europeo, con declaraciones electrónicas en formato JPK y la implantación de la factura electrónica obligatoria a través del sistema nacional KSeF. Hay también incentivos como la deducción por I+D y el régimen IP Box para ingresos de propiedad intelectual cualificada.
Lo que coordinamos
Elección de régimen
CIT general o CIT estonio, analizado con un asesor fiscal polaco.
Altas fiscales
Registro de IVA, VAT-UE y acceso a los sistemas electrónicos.
Contabilidad
Selección de despacho contable y calendario de obligaciones.
Operaciones con España o Latam
Precios de transferencia, retenciones y convenios de doble imposición.
Importante
Esta página es informativa. Los tipos, umbrales y requisitos cambian con frecuencia y dependen de cada caso, así que siempre los confirmamos con un asesor fiscal habilitado en Polonia. España y Polonia tienen convenio para evitar la doble imposición; si tu sociedad matriz está en Latinoamérica, revisamos si existe convenio con tu país y cómo se aplica.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el CIT estonio?
Es un régimen opcional del impuesto de sociedades polaco en el que la tributación se traslada, en esencia, al momento del reparto de beneficios. Tiene requisitos específicos que conviene revisar antes de optar.
¿Qué es el KSeF?
Es el Sistema Nacional de Facturación Electrónica de Polonia, a través del cual se emiten y reciben las facturas estructuradas de forma obligatoria.
¿Qué son los ficheros JPK?
Son los ficheros fiscales estándar en los que las empresas envían a la administración la información de IVA y, en ciertos casos, de contabilidad.
¿Hay convenio de doble imposición entre España y Polonia?
Sí. Su aplicación concreta a dividendos, intereses o cánones depende de tu estructura y la revisamos con un asesor fiscal.
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